老师，查账查出来去年有一个月的工资和社保费没有计提，今年应该怎么做账务处理？我们是一般纳税人小微企业，可以用以前年度损益调整科目吗？这个要是到明年所得税汇算清缴的时候应该怎么做？

A 追问

2020-07-04 10:49

19年所得税汇算的时候是不是应该把这部分费用算到成本费用里面抵扣所得税啊老师？我没有在所得税汇算的报表中算进去怎么办？

庄老师 解答

2020-07-04 10:53

19年所得税汇算的时候可以把这部分费用算到成本费用里面抵扣所得税。那只能不能抵了，

A 追问

2020-07-04 10:54

不能在20年汇算清缴的时候抵是吧老师？

庄老师 解答

2020-07-04 10:56

你好，可以的，能在20年汇算清缴的时候抵

A 追问

2020-07-04 10:58

计入到以前年度损益调整了可以在今年汇算清缴里作为费用抵所得税老师？

庄老师 解答

2020-07-04 11:21

你好，可以的，不可以在今年汇算清缴里作为费用抵所得税。只能调整以前的少缴所得税，最终也是减少今年的所得税，

A 追问

2020-07-04 21:54

老师，去年盈余公积多计提了，分录又该怎么做？

庄老师 解答

2020-07-04 22:03

你好，可以放在今年少计提

庄老师 解答

2020-07-04 22:04

也可以按原来计提冲减

庄老师 解答

2020-07-04 22:05

借盈余公积，贷利润分配一未分配利润

A 追问

2020-07-04 22:05

冲减的时候分录应该怎么写？

A 追问

2020-07-04 22:06

哦我以为要把利润分配写成以前年度损益调整呢

庄老师 解答

2020-07-04 23:50

你好，不用，所有者权益内部变动