老师，我们1月代开了专票交了970.81元增值税（税率3%），这个时候没开税盘，后面3月开了税盘开了发票增值税是338.11元(税率1%)，后面我们申报了增值税，就是底下的图，要退101.89元的增值税，338.11元的增值税在账上还没平掉，我应该要怎么做账呢

maize老师 解答

2020-07-04 11:25

贷管理费用 改为借管理费用 -440

maize老师 解答

2020-07-04 11:26

这个销项税额，和减免税额，改未交增值税，不使用三级科目，小规模不用三级科目

maize老师 解答

2020-07-04 11:28

之后截图应交税费，未交增值税明细账给我看看

maize老师 解答

2020-07-04 11:54

不是，我现在要看的是明细账，借管理费用 -440借应交税费 未交增值税 440 增值税都改未交增值税下面，不使用应交增值税销项税额，应交税费明细账

maize老师 解答

2020-07-04 12:04

你的附加税没有计提吗，借税金及附加 贷应交税费去计提了

maize老师 解答

2020-07-04 12:14

你上面附加税计提，借税金及附加，那这个应交税费余额就是你1月那个截图上面最后一行了，你这个是4月扣，4月再做借应交税费 贷银行，

maize老师 解答

2020-07-04 12:17

借税金及附加33.98 贷应交税费-城建税33.98 做3月账上，这个应该是做1月账上的，你之前没有做就补3月账上吧

maize老师 解答

2020-07-04 12:33

你做收入的时候就是计提增值税了，不需要再做别的

r 追问

2020-07-04 11:10

对 都是专票

r 追问

2020-07-04 11:13

还有这个

r 追问

2020-07-04 11:17

我把我之前做的账给你看下

r 追问

2020-07-04 11:34

好了老师

r 追问

2020-07-04 11:35

有点晕了

r 追问

2020-07-04 11:58

这样吗  4月开了一张专票  税额112. 70

r 追问

2020-07-04 12:06

但他4月又扣了我的增值税  有点晕了

r 追问

2020-07-04 12:06

没有计提

r 追问

2020-07-04 12:07

扣的是338的那个增值税 还有附加税

r 追问

2020-07-04 12:15

不知道怎么计提。。。。

r 追问

2020-07-04 12:27

增值税要计提吗