送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-07-04 11:44

你好,汇算请教调增了有导致补交所得税吗?
账上一般不需要调整
会计上的未分配利润与税法的应纳税所得额本来就对不上的

前程似锦 追问

2020-07-04 11:45

哦,要交呢要补税

邹老师 解答

2020-07-04 11:56

你好,如果需要补税,那就做补交税款分录
借;以前年度损益调整   ,贷;应交税费—企业所得税
借;应交税费—企业所得税 , 贷;银行存款

前程似锦 追问

2020-07-04 13:08

谢谢老师我懂了

邹老师 解答

2020-07-04 14:31

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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