小规模纳税人，小企业会计准则，一个季度报一次，五月份汇算清缴补交了所得税，在季度企业所得税表格里怎么填呀？

甲乙 追问

2020-07-04 14:12

汇算清缴的时候自己调増的，五月份已经交过了，是不用填吗？

佟老师 解答

2020-07-04 14:28

你是说这个月季报要不要填这个缴纳所得税吗？

甲乙 追问

2020-07-04 15:38

对啊，已经填过汇算清缴的表了，也交税了，就是说这个月还填不填季度的了

佟老师 解答

2020-07-04 15:50

填写啊 这个月是2020年二季度的，跟之前没有关系

甲乙 追问

2020-07-04 15:53

季度报表我填写啊，就是问的这个汇算清缴补交的所得税用不用填在季度报表里的实际缴纳税款了？这个意思

佟老师 解答

2020-07-04 21:38

不是的，你这个应该是进入你的利润分配或者计入到当期所得税费用了。这样的话后者就会影响损益，直接反映利润总额里了，不用单独写的