老师，小规模纳税人季度不满30万，纳税申报表22栏应纳税额合计应该有数吗

纤语 追问

2020-07-04 15:01

老师，帮我看下这个表

纤语 追问

2020-07-04 15:02

22652.63对应的税额是679.58（3%）

纤语 追问

2020-07-04 15:05

减的2%是453.04填在了本期应纳税额减征额里，这样一抵就成1%了，但应纳税额合计为负数-453.04元，这样填报对吗

邹老师 解答

2020-07-04 15:09

你好，这样填写不对
增值税申报表税率不是1%，那就需要去税局大厅填表申报才是的

纤语 追问

2020-07-04 15:19

这个表是按3%核算，那2%填在增值税减免税申报表里，然后将减免的2%填在这个表里，就是1%了

邹老师 解答

2020-07-04 15:24

你好，因为疫情影响，湖北地区以外小规模纳税人征收率按1%
而不是按3%，减免2%之后，实际执行1%的意思

纤语 追问

2020-07-04 15:49

增值税纳税申报表上还是3%不变，减免的2%填入减免税报表里，再把减免税报表里的税额填入增值税纳税申报表主表里来，两者相减还是1%

纤语 追问

2020-07-04 15:50

为什么应纳税额为负数，不应该是0吗

邹老师 解答

2020-07-04 15:53

你好，因为税率没有按1%，所以你按3%填写然后减免2%，就会导致应纳税额是负数，而不是0的

纤语 追问

2020-07-04 15:53

我该怎样填

纤语 追问

2020-07-04 16:00

销售使用过的固定资产的收入包含在季度30万里吗

邹老师 解答

2020-07-04 16:04

你好，你需要去税局大厅，根据实现的收入金额填写申报
销售使用过的固定资产的收入包含在季度30万以内的

纤语 追问

2020-07-04 16:42

您的意思是说增值税主表的税率应该就是1%，而不是3%-2%

纤语 追问

2020-07-04 16:43

我需要去大厅做变更吗（正常我们在公司直接登录电子税务局就可以申报了）

邹老师 解答

2020-07-04 16:50

你好，是的（增值税主表的税率应该就是1%）
需要去税局大厅做变更的

纤语 追问

2020-07-04 16:54

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-07-04 17:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢