5月29日收到公司给员工租房的增值税普通发票一张，（房东属于个人出租）金额27060元，公司为开这张发票交了676.5元的税，现金付掉了，6月9日银行付房东26400元，租房合同金额一年房租也是26400元，请问这笔费用怎么入账

某村某姑娘 追问

2020-07-04 16:16

老师能说具体点吗？我凭证分录怎么做啊？借什么贷什么？

慧老师 解答

2020-07-04 16:36

你好，你这个发票金额跟合同金额咋对不上呢

某村某姑娘 追问

2020-07-04 16:39

因为原本定的房租金额是26400,但是如果需要开票的话，房东说税要我们自己承担，所以为了开票，我们又现金付了676.5的税费，但是开回来的票金额是27060

慧老师 解答

2020-07-04 16:47

付钱你一共付了27076.5（26400+676.5）元是吗
借：管理费用-福利费   27076.5   贷：银行存款  27076.5

某村某姑娘 追问

2020-07-04 16:48

是的，金额一共是27076.5，
不需要进到应付职工薪酬福利费里面吗？

慧老师 解答

2020-07-04 16:53

先计提最好，很多企业为了省事，不想计提，如果你想计提   借：管理费用 27076.5  贷：应付职工薪酬  27076.5 借：应付职工薪酬27076.5  贷：银行存款27076.5

某村某姑娘 追问

2020-07-04 16:54

好的，按正规的走我就计提了，谢谢老师

慧老师 解答

2020-07-04 16:58

这样处理最规范，不客气，方便给个好评，但你承担的个人个税那部分汇算清缴的时候不可以在所得税前扣除