老师您好我们是小规模纳税人我想请问下小规模纳税人开发票做账应该怎么计提附加税？是开一张发票计提一次还是按季度计提？

耿老师

职称：中级会计师

2020-07-04 16:37

你好，销项税的话是开一张计提一张，附加税的话是季度计提就可以。

路人甲X 追问

2020-07-04 16:44

我们都是去税务局代开发票附加税的话代开专票开一张计提一张普票的附加税按照季度计提是这样吗？

耿老师解答

2020-07-04 16:44

你好，是的，代开发票现场交税的。

路人甲X 追问

2020-07-04 16:49

如果当前季度达不到增值税起征额就不用计提附加税了是吗？

耿老师解答

2020-07-04 16:50

你好，是的，免增值税的话，附加税也是免的。

精选问题

你好就是我们公司下的海外账要打流水吗问

公司下的海外账户通常需要打流水。根据相关法律规定，如《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》，境外账户属于中国居民，其资金如来源于中国境内，则应按照相关规定办理国际收支统计申报。这意味着，如果公司的海外账户涉及跨境资金流动，那么这些交易记录是需要进行申报的，而申报过程中往往需要提供相关的银行流水作为证明。答
老师你好，小规模企业，付货款公转私，没有发票只有收问

您好，小规模企业公转私支付货款，无正规发票，入账后申报所得税时，这部分费用通常不能全额抵扣。建议尽量获取正规发票以合规抵扣。答
你好老师我们公司在购入原材料的时候需要缴纳问

你好是的购进与销售都需要交印花税。答
总公司和分公司之间代收代付，总公司的员工因为个问

可以的，可以这么做的。答
甲方罚款款项要给它开发票嘛问

罚款不是交易，通常不用开发票。具体还得看当地税法规定。答

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