主营业务成本期末贷方有余额，利润表里主营成本这应怎么填

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 19:44

是这样的，我们企业以维修为主要营业收入，这月库存结转时，借主营业务成本为91176.9      但维修后会有残料，这些残料我们可以拿来卖钱，但是先不卖，所以就借原材料   贷主营业务成本，用来冲减成本了，这个成本为100000,这样，就在主营业务成本贷方出现余额8823.1

庄老师 解答

2020-07-04 19:47

你好，贷方有余额要结转，借主营业务成本100000，贷本年利润100000，这样就平了，

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 19:50

那利润表里主营业务成本应填多少

庄老师 解答

2020-07-04 19:52

你好，应该填写负的100000，不过实务中不会这样处理的，这些残料我们可以拿来卖钱，但是先不卖，所以就借原材料 贷主营业务成本，用来冲减成本了，

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 19:57

不是负的8823.1吗，之前不还有结转的91176.9

寒冷的镜子 追问

2020-07-04 20:04

因为这些残料值都是预估的，我可不可以和本月结转的成本金额一样都为91176.9     等到卖出的价钱比这这个多，我在记一笔分录，如果少的话，在冲销，

庄老师 解答

2020-07-04 20:30

贷方有余额要结转，那按借主营业务成本8823.1，贷本年利润8823.1，这样就平了，

庄老师 解答

2020-07-04 20:31

那些材料预估不能入账