小规模企业在2020年第二季度自行开具了10万元的增值税专用发票，未开具普通发票，需要缴纳990.1元的增值税，那附加税需要缴纳吗？

冰晶刺猬 追问

2020-07-04 21:43

但是我公司在第一季度去税局代开过10万的专票，当时也只缴纳了增值税，并未缴纳附加税，为什么第二季度自行开具专票就要缴纳附加税了呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-04 21:45

你好，你现在申报时会有提示交附加税吗？

冰晶刺猬 追问

2020-07-04 21:48

会提示，但是是可以修改的，那到底需不要缴纳附加税呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-04 21:51

但是，我们这边我上次去开了一张5000元的专票都收了附加税。我自己亲手去办的

徐阿富老师 解答

2020-07-04 21:53

5000元，按1%，增值税是49.51元，专票，扣了51.24元的税款，很明确，，扣了附加税。

冰晶刺猬 追问

2020-07-04 21:58

可能是我这边税局的操作失误吧，原则上只要缴纳了增值税就要交附加税的，等星期一的时候我这边在打个电话咨询一下税局问问，也谢谢老师的解答

徐阿富老师 解答

2020-07-04 22:00

恩恩，不客气的，你电话再确认下比较好，反正申报也来得及，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢