送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-07-05 09:09

这个的话   是小于的哦
你看合并报表的抵消分录      借:营业收入   贷:营业成本     存货
这个的话    存货在贷方    相对于税法而言     是对存货价值的低估
所以    账面价值小于计税基础哦
合并报表    是以一个整体   去看问题     可税法的话     不管你整体的  直接认定3600万元的

Tracy 追问

2020-07-05 09:33

账面是3480,计税是3600?

许老师 解答

2020-07-05 10:23

嗯嗯   从合并报表看    是这样的哦

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