合同负债是未来才确认收入的，为什么计税基础不是账面价值-未来可抵扣金额

浪漫人生 追问

2020-07-05 11:07

那应付账款，应付职工薪酬，这些计提的，岂不是都是未来发生时，才可以抵扣？

张乐老师 解答

2020-07-05 11:10

应付账款看实际情况。  应付职工薪酬，是在发生时，才可以抵扣，你的理解是正确的。

浪漫人生 追问

2020-07-05 11:14

应付职工薪酬是不是可以分两种理解：暂时性，永久性。
暂时性，就跟我刚刚说的，在合理的情况下，等未来确认，现在计入未来可抵扣金额。
永久性：税法规定的只能按比例扣除的部分，但这部分不用调整。 

是这样理解吗？

张乐老师 解答

2020-07-05 12:13

是的，你的理解是正确的。