我公司为金属制造企业，第一季度利润为105万，第二季为157万，第二季度应缴纳多少企业所得税呢？

香 追问

2020-07-05 11:20

第一季度利润为1053305.2缴纳了55330.52元，第二季度利润为1574540.81元，这样第二季度改缴纳多少钱

香 追问

2020-07-05 11:22

不是俺5%交税吗

冉老师 解答

2020-07-05 11:24

你们是小微企业吗？

香 追问

2020-07-05 11:26

是小微企业

冉老师 解答

2020-07-05 11:27

如果是小微的还，超过100万了，不是5%了
第二季度预交所得税=（1574540.81+1053305.2）*50%*20%-55330.52

香 追问

2020-07-05 11:29

为啥第一季度利润加第二季度利润

冉老师 解答

2020-07-05 11:31

因为数据是按照累计计算的，第二季度预交多少，是1-6月份累计所得税，减去已经预交的，剩下的就是本次需要预交的

香 追问

2020-07-05 11:32

我问的是第一季度利润为啥加上第二季度利润呢

冉老师 解答

2020-07-05 11:35

第一季度加上第二季利润=1-6月份累计的净利润

香 追问

2020-07-05 11:35

我发给你的利润是本年累计利润

冉老师 解答

2020-07-05 11:40

如果是本年累积的利润的话
第二季度预交所得税=1574540.81*50%*20%-55330.52

香 追问

2020-07-05 11:42

老师，不是年利润不超300万就属于小微企业吗

冉老师 解答

2020-07-05 11:47

是的，不超过300是小微企业，利润在100-200减征50%，税率20%

香 追问

2020-07-05 11:49

你的意思是利润超了一百万就不能按5%计算了吗

冉老师 解答

2020-07-05 11:51

是的，按照50%的20%，也就是10%

香 追问

2020-07-05 11:53

这样到最后汇算清缴还得退税费，直接按5%一直计算可以吗？

冉老师 解答

2020-07-05 11:59

这个预交的税局系统自动计算的，根据利润自动出来比例