送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-07-05 15:43

同学你好
可以由企业报送详细的报告的
就是资产怎么处置的
债务怎么清偿的
有没有欠税,如何缴纳的
如何给股东最终清算的
就是围绕清算申报表详细写就可以的

S珍 追问

2020-07-05 15:50

老师,你那有模板吗,

S珍 追问

2020-07-05 16:31

老师,个人工资薪金所得低于减除费用,不需要扣缴税款,还有残疾人保障金按年缴纳的,本企业新办两个月,现在准备注销阶段,所以这三张表不用填了吧?

钟存老师 解答

2020-07-05 19:17

个人工资薪金所得低于减除费用,不需要扣缴税款
残保金都是本年缴纳上一年的 
  发个邮件地址,给你发模板

S珍 追问

2020-07-05 19:20

592850015@qq.com,老师
企业今年就新办了两个月,那么所得税年报,个税所得报告和残保金都不用填报了吧?

钟存老师 解答

2020-07-05 20:49

已发送邮箱
规定企业注销之前不管实际经营是否够一个会计年度,所得税都是需要汇算的,不然以后没机会了
残保金也是的,因为你每年已经注销了,所以就是今年申报今年的
注销就这块特殊

S珍 追问

2020-07-05 21:00

谢谢老师
那残保金金额不知道多少,因为税务网站上季度里申报纳税表里没有这张表

S珍 追问

2020-07-05 21:03

还有企业清算所得税申报表的顶部,清算期间怎么填?

钟存老师 解答

2020-07-06 09:42

残保金的计税基数是工资总额,实际发放的(包括个人部分的社保)
清算期间是所属年度
比如
2020年注销
就是2020年1月1日至12月31日(注销是提前清算,所以截止日期可以晚于当前日期)

S珍 追问

2020-07-06 10:34

谢谢老师
那个税申报表呢,个人工资薪金所得低于减除费用的情况,这张表要填吗

钟存老师 解答

2020-07-06 14:21

是的
没有应纳税所得额也是要申报的

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