财务报表批准报出日之后并且汇算清缴结束可以再调整以前年度的吗？

羞涩的乌龟 追问

2020-07-05 15:44

如果调整的话不是要动利润分配了，可是报表已经报出了怎么办？

答疑苏老师 解答

2020-07-05 15:46

你好 那只能影响今年的未分配利润了。

羞涩的乌龟 追问

2020-07-05 15:52

老师，比如去年的个人养老金都代扣代缴清了，但是科目仍有余额，应该是去年账务没处理对，请问我如何做调整

答疑苏老师 解答

2020-07-05 15:53

你好  具体是什么科目有余额？同学要查找原因才可以调账的。

羞涩的乌龟 追问

2020-07-05 15:58

应付职工薪酬-个人养老金 科目有余额

答疑苏老师 解答

2020-07-05 16:00

你好 是贷方余额吗？

羞涩的乌龟 追问

2020-07-05 16:02

贷方。是去年账务积累出来的，需要调整

答疑苏老师 解答

2020-07-05 16:04

你好 那就借 应付职工薪酬 贷  应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润

羞涩的乌龟 追问

2020-07-05 16:17

这是调整去年利润还是今年利润？需要调整递延所得税吗

答疑苏老师 解答

2020-07-05 16:20

你好 不用调整利润，直接调整未分配利润，不需要调整递延所得税的。

羞涩的乌龟 追问

2020-07-05 16:26

可是这是去年发生的账务，调整今年的未分配利润会不会不严谨？

答疑苏老师 解答

2020-07-05 16:27

你好 因为 已经过了汇算清缴了，没法调整去年的了。