小规模纳税人不延缓纳所得税的说明怎么写合理，（新企业，第一次申报，是0申报）

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 09:26

小规模纳税人企业所得税怎么申报呢？0申报的话，资产总额是报表哪个，利润总额填不，需要填哪几个空

玲老师 解答

2020-07-06 09:30

好，所得税零申报不能通过，需要按照你利润表上的金额填写所得税申报表，资产总额填写的是平均数

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 09:33

就是为0的数据只能填0.资产总额就是该季度三个月资产负债表上的资产合计数的平均数吗

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 09:35

我公司新成立，第一次缴税，又是增值税为0，所以只能填这两个数据能行不

玲老师 解答

2020-07-06 09:40

比如你一月份成立的，一月份期初零你就填写一月末的数据，因为你填写零不能通过

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 09:46

我五月六月的增值税都为零所以本季度也为零，所以关于税的项目只能填零吧！

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 09:47

老师你看

玲老师 解答

2020-07-06 09:56

你好 就按你这个利润表填写所得税申报表

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 09:57

是不只有个利润总额能填

玲老师 解答

2020-07-06 10:05

你好，是的，填写利润总额

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 10:07

资产总额填五六月的合计除以二是不

玲老师 解答

2020-07-06 10:13

您好，填写的是季度的季初加季末除以二，

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 10:19

是在这里填老师

玲老师 解答

2020-07-06 10:22

你好，是的，申报所得税就是需要填写这里，

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 10:22

这里也要除二吗？

玲老师 解答

2020-07-06 10:42

您好，这里不用除以2÷2是系统自动给你计算的，你就按照这个表上提示的那个填写对应的金额就可以，你按照表上提示的填写，季度初的金额，季度末的金额

优秀的哈密瓜 追问

2020-07-06 10:57

减免所得税额没填也过不去

玲老师 解答

2020-07-06 11:06

您好，如果有减免，需要填写减免税额，填写减免明细表