老师，应交增值税的进项税额大于销项税额时，税控盘的技术维护费还可以抵税吗

李同学 追问

2020-07-06 10:12

填完表四之后主表中显示的期末留抵税额还是进项-销项的余额，这是怎么回事呢，谢谢

轶尘老师 解答

2020-07-06 10:17

你先需要在增值税纳税申报表填写附表四，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

李同学 追问

2020-07-06 10:24

填写附表四的时候，本期实际抵减税额填280还是0呢，谢谢

轶尘老师 解答

2020-07-06 10:27

本期进项大于销项 没有税抵减 所以实际抵减额填0

李同学 追问

2020-07-06 10:31

老师，这样显示是哪里填的有问题呢

轶尘老师 解答

2020-07-06 10:52

最后申报表的应补税款不能为负数

李同学 追问

2020-07-06 10:53

老师，这个数是自己带出来的，我在哪里改呢

轶尘老师 解答

2020-07-06 10:54

你的抵减填零  就不会出现负数

李同学 追问

2020-07-06 10:59

老师，抵减填零的话这个技术维护费就不在主表中体现了是吗，下期再抵扣时再在表四中填写本期实际抵减税额吗，谢谢

轶尘老师 解答

2020-07-06 11:08

是的 本期没有税款 所以抵减就填零