外贸企业，购买了大陆某家公司的不干胶(标签)对方开了专用发票过来。我该怎么做账？

陈同学 追问

2020-07-06 10:14

外贸企业可以抵扣吗？

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:15

一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外

陈同学 追问

2020-07-06 10:16

需要做进项税额转出吗？申报增值税的时候该怎么填

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:19

如果你是免退税的，可以不走应交税费

陈同学 追问

2020-07-06 10:20

那怎么做呢？另外不干胶是计入管理费用吗？库存商品是否也可以?哪个好点

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:21

如果你拿来销售的，计入库存商品

陈同学 追问

2020-07-06 10:21

我们是从别的公司购买后，自己使用的

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:22

那你计入低值易耗品

陈同学 追问

2020-07-06 10:23

那我计入管理费用的办公费是否可以？

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:24

计入管理费用的办公费也可以

陈同学 追问

2020-07-06 10:26

那进项税额呢？老师您刚刚说免税企业该怎么做？我现在未认证抵扣

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:26

免税企业借 管理费用 贷 银行存款

陈同学 追问

2020-07-06 10:28

那也就意味着 管理费用包含了不含税加税额是吧？

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:28

对的，你的理解是正确的

陈同学 追问

2020-07-06 10:32

那这张专用发票就只能相当于是普通发票，不能抵扣，直接跟在凭证后面是吗？

紫藤老师 解答

2020-07-06 10:34

对的，你的理解是正确的