麻烦解答一下，很着急，谢谢

税务师王老师 解答

2020-07-06 10:39

2.
销项税额=3.2+0.03+2.26/（1+13%）*13%=3.49
进项税额=10*（1+10%）*13%+0.8+0.96+4*9%=3.55
进项税额转出=0.096
应纳增值税=3.49-3.55+0.096=0.036

税务师王老师 解答

2020-07-06 10:46

3.
工资薪金应纳个人所得税=（16900-4000-5000）*3%=237
稿酬所得应纳个人所得税=13000*（1-20%）*（1-30%）*20%=1456
偶然所得应纳个人所得税=15000*20%=3000
对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。财产转让所得应纳个人所得税=0。

税务师王老师 解答

2020-07-06 10:49

1.
24000/12=2000
适用税率3%、速算扣除数0
一次性奖金应缴纳的个人所得税=24000*3%=720

卿稚 追问

2020-07-06 10:53

很详细，谢谢，先不要关闭，一会有问题再问

卿稚 追问

2020-07-06 11:26

第二题销项税额的答案怎么算啊

税务师王老师 解答

2020-07-06 11:37

按照题目给的算的。第（1）项税额3.2万、税额300元；第（2）项价税合计2.26，则税额=2.26/（1+13%）*13%=0.26

税务师王老师 解答

2020-07-06 11:38

上面写的有点问题。刚才没看清
第（3）项也是销项税额。

卿稚 追问

2020-07-06 11:40

进项税额转出是哪里的呢

税务师王老师 解答

2020-07-06 11:41

2.
销项税额=3.2+0.03+2.26/（1+13%）*13%+10*（1+10%）*13%=4.92
进项税额=0.8+0.96+4*9%=2.12
进项税额转出=0.096
应纳增值税=4.92-2.12+0.096=2.896
这是第2题的答案

税务师王老师 解答

2020-07-06 11:43

进项税额转出是上月购进的货物已经抵扣进项，本月发放职工，需要进项税额转出

卿稚 追问

2020-07-06 11:44

第一题是不是用2000×3%

税务师王老师 解答

2020-07-06 11:47

不是的。24000/12是用来确定税率和速算扣除数的。确定之后要用24000*3%

卿稚 追问

2020-07-06 11:48

第三题为什么要减5000啊

税务师王老师 解答

2020-07-06 11:51

那是本月的基本扣除费用，一个月5000，一年6万。