老师好，我在网上看到说期末应交预缴增值税转入未交增值税，那如果我本月进项加预缴刚好抵扣销项，不用缴税了，我未交增值税就有借方余额了怎么办呢

情子@ 追问

2020-07-06 11:14

我是当月开票了，用了进项和预缴的税进项抵扣了，最后不用缴税了，那我是不是应该把预缴转入未交增值税，但是我本月不需要缴纳增值税所以不用做转出的分录，但是未交有余额

轶尘老师 解答

2020-07-06 11:15

不用交税 你也不需要把预缴转入未交增值税

情子@ 追问

2020-07-06 11:16

您说的冲减是怎么冲减

情子@ 追问

2020-07-06 11:17

但是我当月有销项税额啊，只是用进项和预缴去抵了

情子@ 追问

2020-07-06 11:18

不做处理的话那我账上不就一直有预缴的余额吗？但实际上报税的时候已经抵减了

轶尘老师 解答

2020-07-06 11:19

以后销项大于进项的 再统一结转到未交增值税科目 抵减之后的金额缴税

情子@ 追问

2020-07-06 11:27

好的，谢谢老师，还有一个问题，其他应收款-公积金个人部分是每月余额平的还是次月发放工资时余额是平的，我们是本月发放上月工资

轶尘老师 解答

2020-07-06 11:31

这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢

情子@ 追问

2020-07-06 11:36

好的，谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-07-06 11:40

不客气，如果帮到你，请打五星好评。