老师您好！请问我们公司在异地预交的税款后，同进预缴了工资薪金所得的个人所得税和企业所得税，在预缴的税款应该怎么处理后续双该怎么抵？如果未发生工资薪金的个人所得税的话，己缴的个人所得税怎么处理？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-06 11:25

你好预缴的个税不能抵扣直接计入税金及附加科目结转计入本年利润

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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