老师，您好，小规模企业缴纳上年度的企业所得税怎么做分录

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-06 12:11

您好，通过“以前年度损益调整”科目进行调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

周周的注会追问

2020-07-06 12:13

我用的的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我增加到哪里呢

路老师解答

2020-07-06 12:18

如果没有，那直接计入利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交所得税
交税时
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 5348个问题