请问，工资多计提并且跨年了，还涉及到补交所得税，应该怎么做分录呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-06 13:33

你好，冲销多计提的工资
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
补交所得税
借；以前年度损益调整，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税，贷；银行存款

k1 追问

2020-07-06 13:35

老师，不涉及利润分配-未分配利润科目吗

邹老师解答

2020-07-06 13:38

你好，涉及的，需要把以前年度损益调整科目的余额就结转到利润分配—未分配利润科目的

k1 追问

2020-07-06 13:47

哦，那老师还需要调整报表吗？

邹老师解答

2020-07-06 13:50

你好，需要调整报表的期末未分配利润，货币资金数据

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