老师，小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-06 13:50

你好，汇算清缴补交所得税这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税，贷；银行存款

月锦绣追问

2020-07-06 13:53

可以代数字进去么

邹老师解答

2020-07-06 13:55

你好，汇算清缴补交所得税这样做分录
借；以前年度损益调整12万，贷；应交税费—企业所得税12万
借；应交税费—企业所得税 12万，贷；银行存款12万

月锦绣追问

2020-07-06 14:14

结转的分录怎么写，加数字

邹老师解答

2020-07-06 14:19

你好，你是指结转到利润分配—未分配利润吗
借；利润分配—未分配利润12万
贷；以前年度损益调整12万

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