小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录 代入数字

月锦绣 追问

2020-07-06 14:28

我就是直接缴纳税款12万，是不是就借：应交税费企业所得税12
贷：银行存款12？

maize老师 解答

2020-07-06 14:34

 是的，不好意思，少写一个1  借：应交税费－应交企业所得税12万
贷：银行存款12万

maize老师 解答

2020-07-06 14:34

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整2万贷：应交税费－应交企业所得税2万
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润2万
  贷：以前年度损益调整。2万
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税12万
贷：银行存款12万

月锦绣 追问

2020-07-06 14:36

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-06 14:43

好的我先回复别的学员了