请问一下去年多交所得税和城建税怎么样做分录呢

蝶舞飞扬 追问

2020-07-06 14:36

没说退税

maize老师 解答

2020-07-06 14:45

那就挂着这样，之前计提吗，没有说退税或者是抵减后面需要交，之前计提不冲掉，之前有计提说后面抵减 借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 冲掉之前计提的，

蝶舞飞扬 追问

2020-07-06 14:48

好的，那只做第①个分录行吗

maize老师 解答

2020-07-06 14:55

你去年计提吗，计提现在缴纳就只需要做第一步的，

蝶舞飞扬 追问

2020-07-06 14:57

是以前2017/2018/2019年结余下来的数额，已银行代扣交了税金

maize老师 解答

2020-07-06 15:10

之前计提吗，你的意思现在余额是借应交税费 这个下面有余额 ？借以前年度损益调整 贷应交税费 借未分配利润 贷以前年度损益调整

蝶舞飞扬 追问

2020-07-06 15:42

好 的，谢谢

maize老师 解答

2020-07-06 15:52

好的我先回复别的学员了