我公司是小规模纳税人，享受季度不超30万减免税优惠政策，那我现在的应交税费计入什么科目，然后后面应该附什么样的原始凭证呢？

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-06 15:12

您好，平时开发票做销售收入时
借：应收账款（银行存款等）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末享受增值税减免，把减免的增值税转入营业外收入
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

一辈子的幸福追问

2020-07-06 15:19

营业外收入背后应该还需要付什么样的原始凭证吗？

路老师解答

2020-07-06 15:20

可以附增值税申报表，上面有免税金额的。

一辈子的幸福追问

2020-07-06 15:21

我公司购买的意外伤害人身保险需要做摊销处理吗？还是一次性计入管理费用？

路老师解答

2020-07-06 15:22

如果金额不是特别大，可以一次性计入管理费用

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