您好！老师，我想咨询一下，我们5月份收到一张专票，已认证抵扣，但是6月发现这张专票有问题就退回给对方了，同时我们在6月份去税务局修改了5月份的申报表，申报表已做进项税额转出。但是5月份的账务还是正常做了，因为已经结账，所以没有任何变动。那我6月份应该如何做账呢？我6月份红冲了5月份的分录，借：库存商品负数 借：应交税费（进项）负数 贷：应付账款负数。同时我6月份收到了正常的发票，就按上面所提的分录正常入账了，但是6月份的这两笔进账税额一正一负互相抵消了，导致我6月份的进项税额和所认证的进项发票金额对不上了。这种情况我应该怎么做正确呢。请老师指导，谢谢老师。

浅念。

于2020-07-06 15:22 发布   561次浏览

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