一般纳税人月末增值税进项大于销项分录怎么做

彩丽老师 解答

2020-07-06 16:05

祝你生活愉快！工作顺利！
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晓晓 追问

2020-07-06 17:25

你好老师在请教个问题，我们公司是今年4月份转一般纳税人，4月之前是小规模纳税人，小规模纳税人的时候应交税费一直累计至4月有7200元的税，这些税是每季度未达到起征点，不需要交税，之前的会计没有结转免税，我现在6月有进项，销项，之前的7200该怎么处理呢

彩丽老师 解答

2020-07-06 17:47

小规模时候免交的增值税要做结转，借：应交税费-增值税   贷：营业外收入

晓晓 追问

2020-07-06 18:14

你好老师，从2017年的时候一直累计到至今，现在直接结转借应交税费，贷营业外收入，这样处理可以吗，如果这样处理需要写情况说明不，还有就是有没有税务风险

彩丽老师 解答

2020-07-06 22:21

以前年度的，要这样做结转，借：应交税费-增值税 贷：利润分配-未分配利润

彩丽老师 解答

2020-07-06 22:25

祝你生活愉快！工作顺利！