老师好，请问之前的会计18年的年底预估了笔工资费用，没有在19年冲掉，那我2020年要怎么做调整呢，是小企业会计准则，但有以前年度损益调整科目

Yanny 陈 追问

2020-07-06 15:50

之前没有进应付职工薪酬，是直接做主营业务成本的，那就借：主营业务成本，贷，以前年度损益调整吗

小云老师 解答

2020-07-06 16:01

以前年度损益调整就是在代替损益类科目，你之前对方科目做的什么

Yanny 陈 追问

2020-07-06 16:02

之前是做借：主营业务成本  贷：其他应付款

小云老师 解答

2020-07-06 16:03

借:其他应付款 贷以前年度损益调整

Yanny 陈 追问

2020-07-06 16:11

老师，还要结转利润分配吗

小云老师 解答

2020-07-06 16:18

是的，要把余额结转到利润分配

Yanny 陈 追问

2020-07-06 16:45

那结转损益的时候还需要把以前年度损益调整结转到本年利润去吗

小云老师 解答

2020-07-06 16:48

不需要，把余额结转到利润分配就行了