请问老师，我们是一般纳税人，如果取得了增值税专用发票，当月不认证的话，只要取得增值税专用发票，就需要做帐？

干净的豆芽 追问

2020-07-06 16:31

那请问老师，当月取得的增值税专用发票，认证通过了，这个分录怎么做呢？当月取得的增值税专用专用发票，下个月认证这个分录怎么做呢？

金子老师 解答

2020-07-06 16:45

当月认证抵扣分录
借：相关成本费用
      应交税费-应交增值税-进项税额
 贷：银行存款等
当月不认证，次月认证抵扣，分录就是我上面发的
借：相关成本或费用
应交税费-待认证进项税额
贷：银行存款等
等以后认证抵扣后，再从‘待认证进项税额’转入‘进项税额’进行抵扣即
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进行税额

干净的豆芽 追问

2020-07-06 16:50

老师请问一下，就是每个月的时候就这个应交税费，应交增值税，进项税额和应交税费应交增值税销项税额，这两个科目月末有没有余额呢？

金子老师 解答

2020-07-07 10:06

学员，月末可以是有余额的。