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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-07-06 16:40

通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交所得税

缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

调整未分配利润，分录如下：

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整

Ai无微不至 追问

2020-07-06 16:41

老师，那如果得到的是负数，未达到缴纳金额，应该怎样做呢？

宋生老师 解答

2020-07-06 16:45

你好！你是说有多交税金吗

Ai无微不至 追问

2020-07-06 16:47

不是老师，突然想到另外一个问题。前两年企业亏损，未交所得税，但是费用也有调整，那需要怎样做账呢？

宋生老师 解答

2020-07-06 16:50

你好！你是说今年调整后也还是不用交是吗？

Ai无微不至 追问

2020-07-06 16:53

不是的老师，今年调整后交过了，前年公司刚刚成立那年是亏损状态。那年费用也调增了，但是我没有做相应的损益调整，是不是不对？

宋生老师 解答

2020-07-06 16:55

你好！不用补税，又不用退税的，是不用做调整分录的。

Ai无微不至 追问

2020-07-06 16:56

好的老师，明白了，谢谢

宋生老师 解答

2020-07-06 16:57

您好！不用客气的了。

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-07-27 10:58:55
借：应交税费--预缴所得税 贷：银行存款；那可以抵减的
2017-04-11 11:56:19
借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2019-06-06 09:54:22
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2018-06-01 14:43:53
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