老师，现在小规模都是1%，增值税第一栏3%征收率不含税销售额，是按照1%算的不含税销售额填的，差额就是要填个应税服务减除项目清单，是吗，还有个问题，要是不开票的不含税销售收入，我也是加在一起全部数额都记入增值税第一栏3%征收率不含税销售额，那这不开票的不含税销售额涉及到的税差额，该怎么弄呢，那个应税服务减除清单里没办法填啊，是不是这部分不开票的就不考虑

婷婷 追问

2020-07-06 17:14

超过季度30万

立红老师 解答

2020-07-06 17:16

你好
如果超过30万
将专票部分销售额填入主表第二行；普票填第三行；专票和普票合计数的2%填减免税明细表。

婷婷 追问

2020-07-06 17:20

这个知道，但不开票销售额呢，

立红老师 解答

2020-07-06 17:33

你好，不开票是填入税务机关代开专票那里，

婷婷 追问

2020-07-06 18:18

那那张应税服务减除项目清单的表呢，是不需要填的吗

立红老师 解答

2020-07-06 20:09

你好，您说的是减免税明细申报表么？

婷婷 追问

2020-07-06 20:30

不是，是另外一张应税服务减除项目清单

立红老师 解答

2020-07-06 20:55

你好，如果不是差额征税不需要填的。

婷婷 追问

2020-07-07 09:12

一直跳出来也不用管吗，还有第一栏要填吗

立红老师 解答

2020-07-07 09:13

你好，能发个图片么，您说的第一栏是？

婷婷 追问

2020-07-07 10:10

就是这样的一个计算，我是按照1%填还是按3%后的不含税销售额填，涉及到后面的应纳税额和减征额数据

立红老师 解答

2020-07-07 10:18

你好，您是按1%算出来的数填，然后系统按3%来计算，然后再将减的2%填入减免税明细表中。

婷婷 追问

2020-07-07 10:24

这样按535956总的实际是多交了100出头的税

立红老师 解答

2020-07-07 10:32

你好，怎么会多交呢；按不含税的销售额填主表，主表按3%算，再填减的2%，实际交的是1%的部分，