老师，想问下公司下设分公司，分公司非法人，现在想要把分公司的钱转点公司，怎么一个程序合理化。

薄暮晨光 追问

2020-07-06 18:19

可是总公司挂住，负就非常多

薄暮晨光 追问

2020-07-06 18:20

负债非常多

方老师 解答

2020-07-06 18:28

这个是没有影响的，因为你们对外提供的报表是合并财务报表，和分公司的往来已经抵消了。而且分公司是总公司的一部分，资金往来挂其他往来款也是没有问题的。

薄暮晨光 追问

2020-07-06 19:05

噢噢噢，谢谢，我没有做合并报表。

薄暮晨光 追问

2020-07-06 19:06

如果总公司不还这住来款，一直挂在账上呢？

方老师 解答

2020-07-06 19:23

如果资金往来不是暂时性的，属于分公司向总公司上交利润的话，分公司分录：借：利润分配-上交总公司利润     贷：银行存款；总公司分录，借：银行存款    贷：利润分配-未分配利润。

薄暮晨光 追问

2020-07-06 19:25

这个上交利润的话公司章程里要写吗，上交的利润要交什么税吗？

方老师 解答

2020-07-06 19:32

上交利润不用写到章程里，上交利润也不用交税（不属于股利分配），因为分公司不具备法人资格，总分公司本来就是一个整体。

薄暮晨光 追问

2020-07-06 19:40

谢谢老师

方老师 解答

2020-07-06 19:42

不客气，满意请给老师五星好评哈！

薄暮晨光 追问

2020-07-06 19:45

还有，老师就是那我总公司已经收到分公司的往来款一直挂了几年了，能不能按上交利润分录冲了这笔

方老师 解答

2020-07-06 19:57

可以的，分公司，借：利润分配-上交总公司利润   贷：其他应收款   。总公司，借：其他应付款   贷：利润分配-未分配利润。

薄暮晨光 追问

2020-07-06 20:51

非常感谢！

方老师 解答

2020-07-06 21:30

不客气，满意请给老师五星好评哈！