收到公司购买冰箱冰箱这类电器的专票入账写借管理费用 办公费 应交税金 进项 贷现金，是公司宿舍用的，后来听说这类专票进项税额是不能抵扣的，之前我一直以为只要专票都可以抵扣税额的。那我现在这个凭证需要怎么更改呢

有魅力的网络 追问

2020-07-06 18:26

那老师，我这是去年的凭证，现在更改的话会涉及以前年度损益调整吧

maize老师 解答

2020-07-06 18:40

是，借以前年度损益调整，福利费，贷以前年度损益调整，办公费，正规是需要去改19年汇算清缴表

有魅力的网络 追问

2020-07-06 19:22

这就是红冲才需要这个科目是吗，有其他的方法吗

maize老师 解答

2020-07-06 19:32

没有别的，跨年不能影响本年的明细损益科目，只能以前年度损益调整

有魅力的网络 追问

2020-07-06 19:39

因为我这张凭证还有其他的科目，如果红冲了，那就需要整张科目都冲掉是吗，那做一张一模一样的，借贷数字用红字吗，还是借红字，贷黑字呀。

maize老师 解答

2020-07-06 19:51

不是，这个只对损益科目对冲，借以前年度损益调整，福利费，贷以前年度损益调整，办公费  因为之前也是应该做损益现在只需要对冲就可以

maize老师 解答

2020-07-06 19:54

借应交税金 借现金 贷以前年度损益调整，办公  借借以前年度损益调整，福利费 贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费 贷现金

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:01

是可以不用整张红冲吗，那如果整张凭证都红冲了，写一张一模一样的借贷用红字冲掉，再写正确借管理费用办公费改成以前年度调整福利费，贷现金

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:02

还是需要怎么更改凭证呢老师你帮我看下

maize老师 解答

2020-07-06 20:18

是的，这个是整张红冲的，借应交税金 借现金 贷以前年度损益调整，办公费 借借以前年度损益调整，福利费 贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费 贷现金

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:47

老师，整张红冲之后，我能这样写吗，就把借方管理费用改成以前年度损益调整，办公费和应交税金进项中属于冰箱费用抽出来，改成福利费，去掉应交税金进项，贷现金，其他还是那样，这样可以吗

maize老师 解答

2020-07-06 20:57

改成福利费 这需要对应以前年度损益调整，

有魅力的网络 追问

2020-07-06 21:03

就把冰箱这类的费用改成借方以前年度损益调整福利费，贷现金，是吗

maize老师 解答

2020-07-06 21:10

借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬贷库存现金

有魅力的网络 追问

2020-07-06 21:19

是要做两笔凭证吗，还是做在一笔也可以

maize老师 解答

2020-07-06 22:59

做2笔冲掉之前，重新做对的