老师好：请问小企业报二季度增值税纳税申报表 （因为开票按照1%的税率开的）。在填这个表的时候的第19栏和20栏的小微企业免税额自动生产的3%的税率。我硬将20栏改成1%的税率数字又保存不了我帐上也是按照1%来入的帐。该怎么处理？谢谢老师。 没有达到销售收入起征点，此季度减免增值税。谢谢老师

淡定 追问

2020-07-06 19:23

第10栏的免税收入自动就有了，就是本来的免税收入。
只是19栏和20栏的数字税率是3%的数字了，和帐上税率1%金额不一致。这个影响吗？   因为开发票的时候选择的1%税率。
是否调整帐上的税率1%改成税务局网上系统 增值税纳税申报表里面的3%？
谢谢老师  辛苦了

朱立老师 解答

2020-07-06 21:05

不超30万的（只有普票的情况下） 不用填减免表
19栏和20栏的数字税率是3%的数字了，和帐上税率1%金额不一致   没有影响

按票面税额（1%税率）计入营业外收入/其他收益就可以

淡定 追问

2020-07-06 21:26

谢谢老师
文化事业建设费申报表   里面第2栏免征收入是指喊税收入数字吗？

淡定 追问

2020-07-06 21:26

含税收入数字吗？

朱立老师 解答

2020-07-06 21:28

对的   含税的销售额