老师您好：去年有个会计分录做错了，今天调账的时候是： 借：预收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 但是做完这个分录以后资产负债表里的利润分配—未分配利润没有变化，这是怎么回事啊？

内心向暖 追问

2020-07-06 21:28

老师：得自己手动调整吗？用友不能自动生成？

赵海龙老师 解答

2020-07-06 21:30

不可以，如果你用的小企业会计准则的话直接用利润分配科目就可以

内心向暖 追问

2020-07-06 21:31

就是不用以前年度损益调整，直接借：预收账款
       贷：利润分配—未分配利润
是这样吗？

赵海龙老师 解答

2020-07-06 21:34

是的，看你用的那个准则

内心向暖 追问

2020-07-06 21:38

老师还有一个问题：就是预收账款已经调整过来了，但是在资产负债表里还显示这挂账，不过余额表已经平了，这个怎么办？

赵海龙老师 解答

2020-07-06 21:42

你用的是小企业准则吗
小企业准则一般直接调整在当期就可以
不用追溯