去年年底有一点当期所得税，但是由于递延所得税负债占比比较大，所以我们审计说这块当期的所得税实际不需要缴纳，但是在一月份我交上了，汇算清缴需要退税，那我想问这块当期所得税影响所有者权益和未分配利润嘛，应该如何体现在报表中

啦啦无敌 追问

2020-07-07 07:26

老师，我没收到退款

小林老师 解答

2020-07-07 07:30

您好，没收到退款，那您形成预缴，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）

啦啦无敌 追问

2020-07-07 07:33

请问这块所得税对于所有者权益和未分配利润有何影响

小林老师 解答

2020-07-07 07:35

您好，有影响。因为您上年多计提所得税费用，本期冲回，减少期初未分配利润。

啦啦无敌 追问

2020-07-07 12:36

去年年底有一块递延所得费用，中报当中需要提现这块嘛

小林老师 解答

2020-07-07 12:37

您好，递延所得税是否体现看期末产生递延所得税的事项的具体金额，根据递延所得税的期末余额倒挤发生额。