老师，小规模第一季度开专票两万多，增值税637.39。计提的1-3月附加税借税金及附加76.49 贷：城建税44.62 教育费附加19.12 地方教育附加12.75（小规模季度不超30万，只交增值税及城建，城建减半）4月份申报11-3月实缴：借：增值税637.39 城建22.31 贷银行659.7 。剩下的减免怎么做账？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-07-07 10:57

你好借：增值税637.39 城建应交税费-应交教育费附加应交税费-应交教育费地方附加贷银行659.7 营业外收入（教育费附加和地方教育附加+城建税减半部分转这个里面去）

阿狸追问

2020-07-07 10:59

好的，营业外外收入二级可以加一个减免税款吗？

meizi老师解答

2020-07-07 11:01

你好你二级科目可以设置的你根据需要设置即可可以

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