您好老师，请教下算工资时多扣了个人代扣代缴的保险费用（导致最后工资少算了），现工资已经发好，打算下个月补上，但这个月工资发放的时候，该如何做账？其中一个员工的工资表上的个人代扣代缴部分多于实际扣缴金额，会计分录该怎么填写？

我要学会计 追问

2020-07-07 13:36

工资是5月份的工资，已经在6月份发放了（按之前多扣少发的发放了)，并且在6月份的时候已经按错误的表格申报了个税（失业金元90元，填了660元），现在其他应收款-代扣代缴个人五险一金，多出来的那部分是不是可以，借：其他应收款--代扣代缴个人五险一金570，贷：应付职工薪酬-工资570，然后计提下个月工资的时候按照本来的工资金额提，发放的时候把借：应付职工薪酬-工资（当月+570），贷：银行存款  应交税金-个人所得税  其他应收款-代扣代缴个人五险一金（这部分还是按原先正常扣缴扣），申报个税的时候这个人的失业金部分90就不填写，基本工资减去90，到年终的时候对齐，这样是否可以？

meizi老师 解答

2020-07-07 13:40

你好  1. 等下 意思你申报应发工资金额的时候就错误了吗