老师，私车公用车辆保险费，取得是专票，而且去年已经抵扣，这部分不是不允许抵扣，然后怎么处理？怎么做分录？发票抵扣平台是否还需要做什么吗？

学无止境 追问

2020-07-07 11:24

老师，我们这不是去年的业务了，汇算清缴调增出来的！那意思是不是，我现在只需要做一个进项转出的分录就可以了？而且是去年的，是调整管理费用吗？还是未分配利润呢？勾选平台不用做处理了？

江老师 解答

2020-07-07 11:26

你去年的账务处理是什么呢?

学无止境 追问

2020-07-07 11:28

借#营业费用～保险费，贷，银行！然后5月做了汇算清缴，把这部分调增了，但是抵扣的进项，还没做处理，不知道怎么做

江老师 解答

2020-07-07 14:16

你今年的账务处理是：
借：营业费用——保险费
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
做此笔分录，明年做2020年企业所得税汇算清缴时，调增此笔保险费，调增应纳税所得额，补交企业所得税

学无止境 追问

2020-07-07 14:33

好的，谢谢老师！那抵扣平台上还用做什么操作吗？

江老师 解答

2020-07-07 17:22

发票勾选确认平台需要勾选认证进项税。增值税申报时，当月需要做进项税抵扣，同时当月做进项税转出处理

学无止境 追问

2020-07-07 18:01

好的，感谢老师

江老师 解答

2020-07-08 08:19

祝学习地步，工作顺利