老师，对方开据销售发票，涉及退款，我方开据经字信息表后，对方开据了红字发票，我方做了进项税额转出200元，请问填写加计抵减时，这200元怎么处理呢

红豆 追问

2020-07-07 14:09

老师，能说详细一些吗？对方开据发票的时候我已认证了进项，已加计抵减10%。次月作了进项税额转出，这时候加计抵减需要同时减出来吗？（因这有留抵，实际上并没有抵减）

陈诗晗老师 解答

2020-07-07 14:10

你加计是按当期可抵扣的进项加计，你 进转出，就是减少了当期进项，所以是减后的金额加计计算的

红豆 追问

2020-07-07 14:14

老师，这里的本期发生额实际上是，认证的进项税额*10=1222.55得到的。需要在本期调减额里200*10=20元吗？

红豆 追问

2020-07-07 14:16

还是我直接1222.55-20=1202.55，把1202.55直接填到本期发生额那里？

陈诗晗老师 解答

2020-07-07 14:16

你直接是按发生额-200的金额填写处理

红豆 追问

2020-07-07 14:19

老师，加计抵减200*10%=20元，这20元是不是要减掉？如果要减掉，在本期发生额还是本期调减额里减？

陈诗晗老师 解答

2020-07-07 14:24

比如你正常进项2000，你进转出200，你是按  1800*10%加计抵扣。

红豆 追问

2020-07-07 14:44

你这里的进转出200元，我是否在附表四里本期调减额里填列？

陈诗晗老师 解答

2020-07-07 14:53

要的，你这扣除就要减少的

红豆 追问

2020-07-07 15:24

老师，谢谢！！

陈诗晗老师 解答

2020-07-07 15:33

不客气，祝你工作愉快。