请问，更正了第一季度的企业所得税报表，之前已经缴纳2万多的企业所得税，现在不用缴了怎么做账

融智财税 追问

2020-07-07 13:29

是的，2季度抵减

meizi老师 解答

2020-07-07 13:31

你好 那你2季度计提 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税    这样就行了 比如    上期多缴纳了2万  本期缴纳1.5万   那么你  计提了1.5万  还有5000在应交税费-应交企业所得税借方放着  以后抵减即可

融智财税 追问

2020-07-07 13:34

意思是如果二季度也是2万，只做计提就可以了，是吧

meizi老师 解答

2020-07-07 13:37

你好 嗯是的 因为你借方已经缴纳了