作废代开发票增值税怎么计提

张莉 追问

2020-07-07 14:23

代开时没有做分录

宋生老师 解答

2020-07-07 14:25

你好！如果你代开的时候没有做，那作废的时候也不用做了。
或者你补充做计提的，然后红字冲减计提的。

张莉 追问

2020-07-07 14:25

当月开当月作废 我应该怎么体现？代开时交增值税还有城建税 城建税我直接借税金及附加贷应交税费应交城建税 那增值税我应该计提到哪里？借方借什么？

宋生老师 解答

2020-07-07 14:26

你好！你代开的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。