去年12月份的工资多计提了45000，然后今年的1月发放也发放错，怎么调账?

邹老师 解答

2020-07-07 15:08

你好，那可以把错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录

邹老师 解答

2020-07-07 15:16

你好，之前分录有错误，跨年了也是可以红冲错误分录的

邹老师 解答

2020-07-07 15:23

你好
冲销多计提的工资，借；应付职工薪酬45000，贷；以前年度损益调整——管理费用 45000
然后把以前年度损益调整——管理费用结转到利润分配——未分配利润 
今年的1月发放也发放错，就做发放的相反分录就是了，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2020-07-07 15:29

你好，可以把错误的分录（计提，发放）做相反分录红冲，然后做一笔正确的计提，发放工资分录

邹老师 解答

2020-07-07 15:40

你好，如果是冲销当年计提，可以这样处理的

赵亦 追问

2020-07-07 15:01

不是发放错误，完全是做账错误

赵亦 追问

2020-07-07 15:09

跨年度的也可以吗？

赵亦 追问

2020-07-07 15:21

管理费用－职工薪酬已经转入本年利润了？分录应该怎么做呢？

赵亦 追问

2020-07-07 15:27

还今年从一月份全部计提发放都做错账了，本来是5000她给做成50000了?1到4月都错了。分录应该怎么调整?她计提是借：管理费用－职工薪酬5万，贷：应付职工薪酬5万，发放：借：应付职工薪酬5万，贷：库存现金5万

赵亦 追问

2020-07-07 15:38

能用：借：管理费用－4.5万，贷：应付职工薪酬－4.5做负数