老师你好，小规模纳税人取得100万的收入，缴纳的增值税不能抵扣，那月末怎么结账计入成本

蠕动的蜗牛 追问

2020-07-07 15:04

我销售材料给对方，取得含税收入100万，给对方开普通发票，小规模纳税人不管什么情况不都是不能抵扣进项吗？那我交的增值税怎么核算到成本

蠕动的蜗牛 追问

2020-07-07 15:06

比如我材料成本是80万，销售收入100万，缴1万的税，那我的成本是不是81万，我怎么做会计分录

龙枫老师 解答

2020-07-07 15:14

亲这个增值税是价外税不能当作成本，只有进项发票不抵扣才进成本的

蠕动的蜗牛 追问

2020-07-07 15:33

那我收到了100万，交1万的税，怎么记，是借主营业务收入99、应交税费1万？

蠕动的蜗牛 追问

2020-07-07 15:34

写错方向了，应该是借银行存款 100、贷主营业务收入99、应交税费1

龙枫老师 解答

2020-07-07 15:36

对的，是如此的呢啊

蠕动的蜗牛 追问

2020-07-07 15:41

谢谢老师

龙枫老师 解答

2020-07-07 15:42

感谢提问，能给个五星吗