小规模开了17190元专票，疫情减免按1%征收增值税，那申报减免项目期初，本期发生额怎么填

初心 追问

2020-07-07 16:06

就直接不含税收入17190*2%九十本期发生额吗？

初心 追问

2020-07-07 16:08

实际抵减也是17190*2%对吗？

朱立老师 解答

2020-07-07 16:14

对   是实际递减和   本期发生是一样的

初心 追问

2020-07-07 16:19

老师小规模专用发票季度开了不含税27000元，普票季度开了10万，这样27000金额填在主表哪里，普票免税的又填在哪里

朱立老师 解答

2020-07-07 16:32

专票填在第2栏     享受减免的   普票填在 10栏   (个体户的话11栏)