老师 公司购买税控盘 分录怎么写？后期也不会有抵扣税的

皆如愿 追问

2020-07-07 16:12

老师 这个之前做的分录又错了 之前做的 借 管理费用 贷 库存现金 借 应交税费-减免税款 贷 营业外收入-其他 可是那个资产负债表的应交税费栏里 一直都有期末余额和年初余额-480  怎么老是一直挂在那呢？现在每次有应交增值税就叠加到一起 到季度做完账务后 又还是有这个-480还在资产负债表里显示 要怎么调？（是多做了后面的这个分录吗？ 借 应交税费-减免税款 贷 营业外收入-其他）

晓宇老师 解答

2020-07-07 16:16

您就是多做了后面的分录，您红字冲销后面的分录即可。

皆如愿 追问

2020-07-07 16:17

老师 怎么做红字冲销分录？

晓宇老师 解答

2020-07-07 16:18

借 应交税费-减免税款（红字）
 贷 营业外收入-其他 （红字）

皆如愿 追问

2020-07-07 16:29

嗯嗯 老师 按您的分录做了 现在看到应交税费-应交增值税-减免税款 是贷方480 营业外收入-其他 是借方480 资产负债表的年初数是-480 期末余额是现在这季度所要缴纳的税金 是这样吗？

晓宇老师 解答

2020-07-07 16:32

是的，您的理解正确。