老师，你好我公司是外贸企业，有几个问题。1、6月份收到用于退税的进项票，已经做账，但是我7月初才认证，认证的时候才发现所属期是7月，那我申报6月增值税的时候还用体现这一笔吗？2、如果不能体现，那我6月份记账的时候已经做进项税转出了，申报增值税留底和账上就不一致了怎么办？3、如果可以在增值税附表二中哪一栏填报

黎老师

职称：中级会计师

2020-07-07 16:54

你好，7月认证出口发票，在7月增值税申报时体现。如果你的账没有问题的话，6月的账不一致，7月就一致了。只要你出口发票认证选对地方勾选了，附表二的进项税发票的数据会自动带出来。出口发票的进项税显示在附表二26栏和27栏。

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