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送心意

大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-07 16:37

您好，1、结转收入类
借：主营业务收入10000000
借：其他业务收入250000
借：营业外收入21500
借：公允价值变动损益100000
贷：本年利润10371500
2、结转成本费用类
借：本年利润7021500
贷：主营业务成本6228750
贷：税金及附加120000
贷：其他业务成本161000
贷：销售费用51250
贷：管理费用65000
贷：财务费用45500
贷：营业外支出
贷：资产减值损失200000
贷：投资收益90000
3、所得税（10371500-7021500）*0.25=837500
净利润10371500-7021500-837500=2512500
借：本年利润2512500
贷：利润分配-未分配利润2512500

Ayang 追问

2020-07-07 17:04

老师，题目中没有明确所得税税率，是不是就不用扣所得税了

大海老师 解答

2020-07-07 17:09

没有明确所得税税率，但是题目的要求是计算净利润，所以还是要扣所得税，我按基本税率25%扣的所得税

Ayang 追问

2020-07-07 17:09

好的，谢谢

大海老师 解答

2020-07-07 17:12

不客气，满意请给五星好评，谢谢

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