请问，小规模代开的专票当时把增值税这些交了，后面作废了发票增值税退回应该怎么做账

呜啦啦啦 追问

2020-07-07 16:50

退回的城建税怎么做呢，之前做了计提

紫藤老师 解答

2020-07-07 16:51

借 银行存款 贷  应交税费  借应交税费   贷  以前年度损益调整  

借 以前年度损益调整   贷 利润分配

呜啦啦啦 追问

2020-07-07 16:53

没有跨年也需要用到以前年度损益吗

紫藤老师 解答

2020-07-07 16:54

没有跨年借 银行存款 贷 应交税费 借应交税费 贷税金及附加

呜啦啦啦 追问

2020-07-07 17:06

好的谢谢

紫藤老师 解答

2020-07-07 17:08

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！